Einkommensteuer für Buchhalter:innen

Beschreibung

Einkommensteuerliche Vorschriften die bei der Erstellung laufender Buchhaltung zu beachten sind

Ausbildungsziel

Anhand von praxisbezogenen Beispielen werden Einkommensteuerliche Kenntnisse vermittelt, die für die Erstellung und für die "Kontierungssicherheit" der laufenden Buchhaltung wesentlich sind.

Inhalt

• Grundriss/Aufbau des Einkommensteuerrechts
• Persönliche Steuerpflicht – Sachliche Einkommensteuerpflicht
• Aktualisierungen/Änderungen Tarife und Absetzbeträge (Übersicht) 2024, 2025
• Einkunftsarten/Gewinnermittlungsarten in der Praxis – Gemeinsamkeiten und Unterschiede
• Bewertungsgrundsätze in der Buchhaltung
• Notwendiges Betriebsvermögen, Privatvermögen - Unterschiede und Abgrenzungen
• Bewertung von Entnahmen, Unkostenanteile, Privatanteile
• Instandhaltung - Instandsetzung - Herstellungsaufwand
• Erstellung Anlageverzeichnis, Anschaffungs-/Herstellkosten, AfA-Nutzungsdauern, Abschreibungsarten, Behandlung von Förderungen
• Das Elektro KFZ in der Buchhaltung
• Problemzone Kassabuch - worauf ist bei Kassenbuchführung zu achten?
• Der Investitionsfreibetrag; der Gewinnfreibetrag
• Sonderausgaben
• o. Belastungen
• Praktische Kontrolle und Verplausibilisierung von Saldenlisten unterjährig
• Welche Unterlagen aus der laufenden Buchhaltung sind für die Bilanzierung wichtig bzw. vorzubereiten
• Update Steuerreform 2024/2025
• „Kleinunternehmer“ ab 2025, Wohnraum- und Bauoffensive, Aktivierung/Bilanzierung von „Künstlicher Intelligenz“, Lebensmittelspenden, Reisekosten und Sachbezüge 2025, Telearbeitsgesetz ab 1.1.2025, weitere Updates zur Einkommensteuer

Zielgruppe

Buchhalter:innen & Bilanzierer:innen