Einkommensteuer für Buchhalter:innen

Beschreibung

Überblick über das Einkommensteuerrecht, sowie Behandlung von einkommensteuerlichen Vorschriften, die bei der Erstellung laufender Buchhaltung zu beachten sind.

An Hand von praxisbezogenen Beispielen werden einkommensteuerliche Kenntnisse vermittelt, die für die Erstellung und für die "Kontierungssicherheit" der laufenden Buchhaltung wesentlich sind.

Voraussetzung

Buchhaltungs(grund)kenntnisse, (Grund-)Kenntnisse in Bezug auf das Einkommensteuerrecht

Ausbildungsziel / Lernergebnisse

Die Absolvent:innen sind in der Lage…

einen Überblick über das Einkommensteuerrecht; Problemstellungen, Abgrenzungsfragen bei laufenden Buchhaltungen selbständig zu erkennen und Lösungen zu finden.

Inhalt

• Grundriss/Aufbau des Einkommensteuerrechts
• Persönliche Steuerpflicht – Sachliche Einkommensteuerpflicht
• Aktualisierungen/Änderungen Tarife und Absetzbeträge (Übersicht) 2024, 2025
• Einkunftsarten/Gewinnermittlungsarten in der Praxis – Gemeinsamkeiten und Unterschiede
• Bewertungsgrundsätze in der Buchhaltung
• Notwendiges Betriebsvermögen, Privatvermögen - Unterschiede und Abgrenzungen
• Bewertung von Entnahmen, Unkostenanteile, Privatanteile
• Instandhaltung - Instandsetzung - Herstellungsaufwand
• Erstellung Anlageverzeichnis, Anschaffungs-/Herstellkosten, AfA-Nutzungsdauern, Abschreibungsarten, Behandlung von Förderungen
• Das Elektro KFZ in der Buchhaltung
• Problemzone Kassabuch - worauf ist bei Kassenbuchführung zu achten?
• Der Investitionsfreibetrag; der Gewinnfreibetrag
• Sonderausgaben
• o. Belastungen
• Praktische Kontrolle und Verplausibilisierung von Saldenlisten unterjährig
• Welche Unterlagen aus der laufenden Buchhaltung sind für die Bilanzierung wichtig bzw. vorzubereiten
• Update Steuerreform 2024/2025
• „Kleinunternehmer“ ab 2025, Wohnraum- und Bauoffensive, Aktivierung/Bilanzierung von „Künstlicher Intelligenz“, Lebensmittelspenden, Reisekosten und Sachbezüge 2025, Telearbeitsgesetz ab 1.1.2025, weitere Updates zur Einkommensteuer

Anmeldehinweise

Der Preis versteht sich pro Teilnehmer:in!
Gemäß unserer AGBs weisen wir höflich darauf hin, dass Mehrfachteilnahmen ohne Anmeldung aller Teilnehmer:innen nicht zulässig sind.

Zielgruppe

Buchhalter:innen, Steuersachbearbeiter:innen, Bilanzbuchhalter:innen, sowie interessierte Mitarbeiter:innen aus WT-Kanzleien

Teilnahmebestätigung

Präsenz: Die Teilnehmer:innen bestätigen Ihre Anwesenheit durch Unterschrift auf der Anwesenheitsliste. Bitte achten Sie selbst darauf, dass Sie Ihre Anwesenheit täglich durch Ihre Unterschrift bestätigen. Wir bitten um Verständnis, dass nur jene Tage von der ASW bestätigt werden können, bei denen eine Unterschrift vorliegt.

Webinar: Die Veranstaltung wird über Zoom abgehalten. Wir bitten um Verständnis, dass die ASW nur dann Teilnahmebestätigungen ausstellen kann, wenn Ihr Vor- und Nachname während der Veranstaltung ersichtlich ist (automatische Protokollierung in Zoom).

ACHTUNG ! Die Veranstaltung wird NICHT aufgezeichnet (kein Video on demand), weshalb Sie an die angeführten Vortragszeiten gebunden sind!

Hinweis anrechenbare Stunden

Diese Veranstaltung ist aus Sicht der Akademie geeignet, auf die Fortbildungsverpflichtung für Steuerberater:innen und Wirtschaftsprüfer:innen gemäß § 71 Abs. 3 WTBG 2017 angerechnet zu werden. Bitte beachten Sie, dass es sich bei der Angabe der UE um Stunden á 60 Minuten handelt. Falls Sie eine Bestätigung für eine Förderstelle (z.B. AMS, WAFF etc., 1 UE = 45 Minuten) benötigen, nehmen Sie bitte mit dem/der Programm-Manager:in Kontakt auf. Vielen Dank!

Bild- u. Tonaufnahmen

Wir bitten um Verständnis, dass jegliche Aufzeichnungen von Veranstaltungen/Vorträgen/Diskussionen/Unterlagen/Listen etc. mit Bild und/oder Ton (mit welchen Tools auch immer), ohne vorherige Genehmigung durch die Akademie und der jeweiligen Vortragenden, verboten sind.