Intensivrepetitorium Steuerrecht

Beschreibung

Präsenzseminare - Uhrzeit: 1. Tag 9-17 Uhr, 2. + 3. Tag 9-18 Uhr, 4. Tag 9-13 Uhr

Systematische Wiederholung und Vertiefung der wichtigsten Eckpfeiler des Einkommensteuer-, Körperschaftseuer- und Umsatzsteuerrechts unter besonderer Berücksichtigung aktueller NEUERUNGEN

Hinweise

Der Preis versteht sich pro Teilnehmer:in
gem. unserer AGBs weisen wir höflich darauf hin, dass Mehrfachteilnahmen ohne Anmeldung aller Teilnehmer:innen nicht zulässig sind

Inhalt

ERTRAGSTEUERN

1. Laufende Besteuerung im EStG bzw. KStG
• praxisbezogene Besonderheiten bei den einzelnen Einkunftsarten
• Gruppenbesteuerung - Voraussetzungen und Gestaltungsmöglichkeiten
• verdeckte Gewinnausschüttungen und Einlagen/Nutzungseinlagen
• Mitunternehmerschaften samt Sonderproblemen (insb. Nutzung von Wirtschaftsgütern des Gesellschafters durch die Gesellschaft
• Besonderheiten bei vermögensverwaltenden Personengesellschaften
• Rechtsformplanung und Gestaltungsmöglichkeiten
• Besonderheiten bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (insb. Begünstigungen)
2. Verwertung inländischer und ausländischer Verluste
• Verlustausgleich/Verlustvortrag und deren Beschränkungen, Mantelkauf
• Verwertung ausländischer Betriebsstättenverluste
• Gestaltungsmöglichkeiten
3. Aktuelle Besteuerung von in- und ausländischen Kapitalerträgen samt allen Neuerungen
• Besteuerung von laufenden Kapitalerträgen samt Endbesteuerung
• Optionsmöglichkeiten und Steuersatzvarianten
• Besteuerung von Veräußerungsgewinnen bzw. -überschüssen bei inländischen und ausländischen Beteiligungen
• Internationales Schachtelprivileg mit Optionslösung; Hinzurechnungsbesteuerung neu (§ 10a KStG); Gestaltungsmöglichkeiten
4. Steueroptimierung beim Unternehmenskauf bzw. -verkauf
   • Asset-Deal versus Share-Deal
   • Kauf und Verkauf von Betrieben sowie von Personengellschafts- bzw. Kapitalgesellschaftsanteilen aus der Sicht des Unternehmenskäufers bzw. -verkäufers, Optimierungs- bzw. Gestaltungsmöglichkeiten

UMSATZSTEUER

1. Allgemeiner Teil des Umsatzsteuergesetzes
• Steuerbarkeit von Lieferungen und sonstigen Leistungen (unter besonderer Berücksichtigung grenzüberschreitender Sachverhalte)
• Steuerbarkeit des Eigenverbrauchs
• Steuerbarkeit von Reihengeschäften
• Echte und unechte Steuerbefreiungen (inkl. erforderliche Nachweise)
• Ausstellung von Rechnungen; Rechnungsmängel (inkl. aktueller Judikatur zum Thema Rechnungsmängel
• Vorsteuerabzug; Ausschluss vom Vorsteuerabzug und Vorsteuerberichtigung
• Entstehen der Steuerschuld, Steuerschuldner, reverse-charge-Mechanismus (inkl. Rechtsvergleich mit anderen EU-Mitgliedstaaten)
2. Sondervorschriften für den EU-Binnenmarkt
• Innergemeinschaftlicher Erwerb Ink. Problem der "Zweiterwerbssteuerpflicht")
• Innergemeinschaftliche Lieferung (inkl. erforderliche Nachweise für Steuerbefreiung)
• Versandhandel
• Innergemeinschaftliche Verbringung (inkl. Behandlung von Auslieferungs- und Konsignationslager)
• Innergemeinschaftliches Reihengeschäft und Dreiecksgeschäft
3. Aktuelle Neuerungen
   • Umsetzung der E-Commerce-Richtlinie der EU ab 1.1.2021

Zielgruppe

Wirtschaftstreuhänder:innen, Steuersachbearbeiter:innen & Bilanzierer:innen